קרן השתלמות
מחשבון והסבר על קרנות השתלמות
קרן השתלמות 1
₪
₪
%
6 שנים
5%
השוואת קרנות השתלמות
קרן השתלמות 1
- סכום סופי לאחר 6 שנים
- 147,587 ₪
- סך הפקדות
- 122,000 ₪
- רווחים צפויים
- 29,079 ₪
- דמי ניהול צפויים
- 3,491 ₪
מהי קרן השתלמות?
חיסכון לטווח בינוני עם יתרונות מס משמעותיים
קרן השתלמות היא אפיק חיסכון פיננסי המאפשר חיסכון כספים לתקופה של מספר שנים עם יתרונות מס משמעותיים. למרות שמה, קרן ההשתלמות אינה מיועדת רק להשתלמויות מקצועיות, וניתן למשוך את הכספים שנצברו לכל מטרה לאחר תקופת החיסכון.
תנאי משיכה
- 6 שנות ותק ממועד ההפקדה הראשונה - משיכה פטורה ממס
- 3 שנות ותק - משיכת כספי הקרן (לא הרווחים) לצורך השתלמות מקצועית
מאפיינים עיקריים
- פטור ממס על רווחי הון בתום 6 שנים
- הפקדות המעסיק (עד תקרה) פטורות ממס
- גמישות בהשקעות ומסלולים
- נזילות יחסית (לעומת פנסיה)
חשוב לדעת: הטבות המס בקרן השתלמות מוגבלות לתקרת הפקדה חודשית. בשנת 2026, תקרת ההפקדה המוטבת עומדת על 15,712 ₪ לחודש (הפקדה חודשית של כ-1,571 ₪).
יתרונות וחסרונות קרן השתלמות
יתרונות
- ✓פטור ממס - רווחי הקרן פטורים ממס רווחי הון בתום תקופת החיסכון
- ✓גמישות - אפשרות למשוך את הכסף אחרי 6 שנים לכל מטרה
- ✓הטבות למעסיק - הפקדות המעסיק מוכרות כהוצאה לצרכי מס
- ✓ניהול עצמאי - אפשרות לבחור את מסלול ההשקעה המתאים לך
- ✓הגנה מפני נושים - הכספים בקרן מוגנים מפני עיקול (בתנאים מסוימים)
חסרונות
- ✗תקופת הקפאה - נדרשת המתנה של 6 שנים לקבלת פטור ממס
- ✗מיסוי - משיכה מוקדמת תחויב במס רווחי הון
- ✗מגבלת הפקדה - תקרת הפקדה מוטבת מוגבלת
- ✗דמי ניהול - חלק מהקרנות גובות דמי ניהול משמעותיים
שאלות נפוצות
לא בהכרח. אם אין לך צורך מידי בכסף, כדאי לשקול להשאיר את הכספים בקרן וליהנות מהטבות המס גם על ההפקדות וגם על הרווחים העתידיים. ניתן להמשיך ולהפקיד לקרן גם לאחר שהכספים הופכים לנזילים.
כן. עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות וליהנות מהטבות מס דומות לשכירים. עצמאי יכול להפקיד עד 4.5% מההכנסה החייבת שלו (עד תקרה מסוימת) וליהנות מהכרה בהוצאה לצרכי מס.
כן. ניתן לנייד כספים מקרן השתלמות אחת לאחרת מבלי לפגוע בוותק שנצבר ומבלי לשלם מס. תהליך הניוד אינו נחשב כמשיכה ולכן אינו פוגע בהטבות המס.
במקרה של פטירת בעל החשבון, הכספים בקרן ההשתלמות עוברים למוטבים שנקבעו מראש. אם לא נקבעו מוטבים, הכספים יועברו ליורשים החוקיים. חשוב לציין כי העברת הכספים למוטבים פטורה ממס.
מתלבטים בין קרן השתלמות לקופת גמל להשקעה? השוואה מקיפה בין שני האפיקים תעזור לכם להחליט.